Для аудиторов и бухгалтерских компаний изменили правила внутреннего контроля по ПОД/ФТ
Правительство России внесло изменения в требования к правилам внутреннего контроля, которые применяются для противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Новые положения затрагивают аудиторские организации, индивидуальных аудиторов, а также предпринимателей, оказывающих бухгалтерские услуги.
Правила внутреннего контроля разрабатывают организации и специалисты, работающие в сферах, подпадающих под требования законодательства о ПОД/ФТ. В их числе также адвокаты, нотариусы, майнеры, личные фонды и лица, оказывающие юридические услуги. Документы должны учитывать требования, утверждённые постановлением Правительства от 7 августа 2025 года № 1180.
Доступ к личному кабинету Росфинмониторинга
Изменения внесены постановлением Правительства от 18 августа 2026 года № 1020. В обязательную программу внутреннего контроля добавили меры, регулирующие организацию доступа к личному кабинету на сайте Росфинмониторинга и порядок его использования.
Это требование распространяется на аудиторские организации, индивидуальных аудиторов и предпринимателей, работающих в сфере бухгалтерских услуг. Соответствующие положения вступили в силу 18 августа 2026 года, поэтому их необходимо учитывать в действующих правилах внутреннего контроля.
Корректировка правил блокирования имущества
Также изменились требования к программе, которая определяет порядок применения мер по замораживанию или блокированию денежных средств и другого имущества. Из документа исключили положение о взаимодействии с клиентами, в отношении которых применены такие меры.
Ранее это положение касалось операций, необходимых для обеспечения жизнедеятельности самих клиентов, а также совместно проживающих с ними членов семей, если у этих родственников не было самостоятельного источника дохода.
Согласно сообщению Минфина от 29 октября 2026 года № ИС-аудит-93, изменения в этой части начнут действовать с 9 февраля 2027 года. Аудиторам и бухгалтерским компаниям потребуется учесть новую дату при обновлении внутренних документов и программ контроля.
